Whitepaper

IIA Belgium

Teme dezbătute legate de auditul intern

12 februarie 2019

MANAGEMENTUL RISCULUI IN ANUL 2019 -“RISK IN FOCUS 2019. HOT TOPICS FOR INTERNAL AUDITORS” publicație apărută pentru al treilea an consecutiv, ediția 2019, fiind rezultatul unui efort de colaborare între șapte institute europene de auditori interni, din Franța, Germania, Italia, Olanda, Spania, Suedia,Regatul Unit și Irlanda. Ca și in anii anteriori au fost intervievați directorii executivi de audit (CAE), din diferite sectoare de activitate. Această cercetare, analiza de risc, rămânând sa stea la baza abordării planurilor de audit pentru anul 2019 și mai departe în viitor. La baza analizei si rezultatelor cercetării, au stat cele 342 răspunsuri venite din partea celor intervievați si anume 42 de directori executivi de audit (CAE) cat si 300 de auditori interni. 

Auditul intern, ar trebui să aibă deja o înțelegere riguroasă a organizațiilor lor și a celor mai mari riscuri financiare, operaționale și strategice, cu care se confruntă entitatea. În timp ce numeroase funcții de audit, vor fi preocupate de auditurile operaționale, ar trebui totodată să se axeze si pe domenii specifice nevoilor de asigurare, pentru a ajuta organizația sa-si indeplinesca obiectivele, punand accent pe riscurile noi si pe riscurile emergente. Auditul intern trebuie sa aibă o abordare adecvată, bazată pe riscuri, abordare care se va reflecta si in planificarea misiunilor de audit. 

Continuă sa citesti

Whitepaper

 

Cea de-a cincea Directivă privind combaterea spălării banilor a intrat în vigoare

12 februarie 2019

(DIRECTIVA (UE) 2018/843 PARLAMENTULUI EUROPEAN si a CONSILIULUI de modificare a Directivei (UE) 2015/849 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului). Abordarea bazată pe risc: statele membre și entitățile trebuie să respecte să furnizeze dovezi că au întreprins măsuri adecvate privind identificarea, evaluarea, înțelegerea și atenuarea riscului, in combaterea spălării banilor si finanțării terorismului. Noile norme propuse de catre CE aduc mai multă transparență in ceea ce privesc adevărații proprietari ai unei companii si gestionează riscurile legate de finanțarea terorismului.

Continuă sa citesti

Acordul comercial UE-Japonia a intrat în vigoare în data de 01.02.2019

09 februarie 2019

Acordul de parteneriat economic (APE) între Uniunea Europeană (UE) şi Japonia, elimină taxe de 1 miliard de euro, pe care le plătesc anual întreprinderile din UE care exportă în Japonia.  Întreprinderile și consumatorii din întreaga Europă și din Japonia pot profita acum de cea mai mare zonă de comerț deschis din lume. APE va permite UE să îşi sporească, în mod substanţial, exporturile de carne de vită către Japonia, în timp ce pentru carnea de porc vor exista schimburi comerciale scutite de taxe vamale la exportul de carne prelucrată, precum şi schimburi comerciale scutite aproape complet de taxe vamale pentru carnea proaspătă.
Continuă sa citesti

Whitepaper

LexisNexis

Fifth Anti-Money Laundering Directive (5AMLD)

09 decembrie 2018

Almost 70 percent of money laundering and terrorist financing flows through legitimate financial institutions. Yet the United Nations Office on Drugs and Crime estimates that less than 1 percent of the global trade is seized and frozen.

The main changes, among others, in 5AMLD are as follows : • Extended scope of obliged entities : virtual currencies and pre-paid instruments. • Wider access to beneficial ownership information. • Customer due diligence: with a risk-based approach, obliged entities, must “right-size” their customer due diligence based on the level of risk.