Potrivit prevederilor art. 60 (3) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului din 18 iulie 2019, entităţile raportoare sunt obligate să se conformeze tuturor obligaţiilor ce le revin, în termen de 180 de zile de la data intrării în vigoare a legii, respectiv 21 ianuarie 2020.
Intră sub incidenta Legii nr. 129/2019 DOAR entităţile prevăzute la art. 5 din Legea nr. 129/2019, respectiv:
a) instituţiile de credit persoane juridice romane si sucursalele instituţiilor de credit persoane juridice străine;
b) instituţiile financiare persoane juridice romane si sucursalele instituţiilor financiare persoane juridice străine;
c) administratorii de fonduri de pensii private, in nume propriu si pentru fondurile de pensii private pe care le administrează, cu excepţia caselor de pensii ocupaţionale profesionale;
d) furnizorii de servicii de jocuri de noroc;

Continuă sa citesti

Revista „Fraud Magazin” împreună cu membrii săi a selectat cinci dintre cele mai scandaloase cazuri de fraudă din 2019, relevante pentru experții care investighează frauda.
1.Scandalul de luare de mită în admiterea la facultate din martie 2019
Procurorii federali ai Statelor Unite au acuzat cel puțin 50 de persoane pentru cazuri în care sunt implicați părinți înstăriți care au cumpărat locuri la facultate pentru copiii lor la colegii precum Yale, Stanford, Universitatea din California de Sud și alte facultăți de renume. Celebrități de la Hollywood, precum Felicity Huffman și Lori Loughlin, și importanţi oameni de afaceri, precum William E. McGlashan Jr., partener la firma de acțiuni private TPG, au fost printre părinții acuzați. De asemenea, au fost implicați și antrenorii de top din atletism, care au fost acuzați că au acceptat milioane de dolari pentru a da recomandări candidaților la admiterea la colegii, sugerând că erau sportivi de top.

Continuă sa citesti

Agile este mai degrabă o filozofie, un mod de a aborda dezvoltarea software, dar a fost adoptat şi în alte domenii ca o modalitate de a crește eficiența, de a oferi mai multă flexibilitate și de a răspunde mediilor de afaceri în schimbare rapidă. Agile pune foarte mult accentul pe oameni și interacțiuni, pe adaptare rapidă la schimbare și livrare rapidă și continuă, concentrându-se pe maximizarea abilității echipei de a răspunde eficient la cerințe noi, sunt practici de management prin care auditorii interni pot ţine pasul cu schimbările organizaţiei.
În loc de procesul liniar tradițional care presupune planificare, lucru pe teren, revizuire și raportare, un audit intern agil folosește sprinturi în care aceste patru componente sunt realizate simultan într-un ciclu de la una la două săptămâni. Sprinturile se repetă până la finalizarea auditului, a declarat Sarah Adams, director Deloitte, care conduce inițiativa Agile a firmei. La sfârșitul fiecărui sprint, rezultatele sunt discutate cu auditatul. Procesele de audit agile oferă beneficii clare în ceea ce privește viteza, eficiența și implementarea acestora, poate reprezenta o provocare semnificativă, în special pentru echipele de audit care sunt deschise la schimbări.

Continuă sa citesti

Apariția tehnologiilor informaționale și comunicaționale reprezintă o parte vitală în lumea afacerilor și în viața cotidiană. Evoluția rapidă a științei și a tehnologiilor are un impact asupra oricărui aspect al relațiilor umane. Procesul de comunicare  este considerat unul dintre elementele-cheie ale relaţiilor de afaceri. Indiferent de frecvenţa şi intensitatea aplicării tehnologiilor de comunicare moderne, abilităţile de comunicare ale indivizilor sunt factori importanţi pentru succesul în cadrul oricăror business-procese.

Continuă sa citesti

Campania lui Boris Johnson, care a avut ca slogan „Get Brexit Done” (să ducem la capăt Brexit-ul) aduce o clarificare în privința părerii electoratului, care confirmă, din nou, după trei ani și multe răzgândiri, că este mai numeros curentul care dorește ca Marea Britanie să se despartă de Uniunea Europeană. Johnson a spus că, dacă va avea majoritatea la Palatul Westminster, Regatul Unit iese din UE la 31 ianuarie 2020. Mulți alegători cred că toți politicienii sunt la fel, nu înțeleg de ce durează atât de mult implementarea Brexitului. Mesajul simplu al lui Johnson, „Let´s get Brexit Done” (Hai să facem odată Brexitul) este pe placul multora – gata cu tergiversările din Parlament, gata cu certurile dintre adepții UE și patrioții pro-Brexit, gata cu tot circul. Programul de Brexit al lui Johnson ar fi „gata de dat la cuptor” – sună incitant și amintește de tradiționale preparate de Crăciun.

Continuă sa citesti

Transformarea Europei în primul continent neutru din punct de vedere climatic până în 2050 este cea mai mare provocare și oportunitate a epocii noastre. Pentru a reuși să facem acest lucru, Comisia Europeană a prezentat Pactul ecologic european, cel mai ambițios pachet de măsuri care ar trebui să le permită cetățenilor și întreprinderilor din Europa să beneficieze de tranziția către o economie verde și durabilă. Măsurile sunt însoțite de o foaie de parcurs inițială a principalelor politici și variază de la reducerea ambițioasă a emisiilor și investițiile în cercetarea și inovarea de vârf până la conservarea mediului natural al Europei.

Continuă sa citesti

Ca urmare a crizei financiare actuale si a faptului ca deseori o guvernanţă corporatistă ineficientă şi un management defectuos al riscului au fost găsite vinovate pentru multe dintre problemele curente ce afectează sistemul financiar internaţional, funcţia de audit intern a devenit prioritară pe agenda companiilor de top. Intr-un mediu de afaceri aflat intr-o permanentă schimbare, cu cerinţe legislative si competitive din ce in ce mai complexe si mai sofisticate, stabilirea strategiei unei companii este, pentru managementul ei, de multe ori, similară unei echilibristici periculoase pe sârma. In acest context, auditul intern ii conferă unei organizatii o sigurantă ridicată privind gradul de control asupra operaţiunilor sale si o îndruma in vederea îmbunătăţirii acestora.

Continuă sa citesti

La 27 noiembrie, în timpul sesiunii plenare de la Strasbourg, o mare majoritate a membrilor Parlamentului European au votat în favoarea Comisiei von der Leyen. Înainte de vot, președintele ales și-a prezentat echipa de comisari în Parlamentul European. Ea și-a reafirmat angajamentul ferm de a colabora strâns cu Parlamentul European pentru problemele definitorii ale generației noastre: combaterea schimbărilor climatice, valorificarea digitalizării, construirea unei economii sociale de piață pentru lumea de astăzi. Ea a cerut ca Europa să arate leadershipul în lume și ca Comisia să fie geopolitică în modul în care gândește și acționează. Ea a subliniat necesitatea ca Europa să găsească soluții comune la provocările comune. Ursula von der Leyen a promis ”transformarea care va atinge fiecare parte a societății si a economiei noastre”, in timpul mandatului de cinci ani al noului executiv comunitar. Ea a subliniat ca statul de drept trebuie sa fie respectat oriunde in interiorul blocului comunitar, remarcând ca nu mai poate fi acordat vreun răgaz guvernelor naționaliste din Polonia si Ungaria aflate in dezacord cu Bruxellesul in privința respectării standardelor democratice.

Continuă sa citesti

Importanța rolului contabililor profesioniști în afaceri în asigurarea calității raportării financiare nu este cel mai important rol. Contabilii profesioniști se găsesc adesea în fruntea protejării integrității raportării financiare. Ca atare, profesioniștii contabili au, prin urmare, sarcina de a apăra calitatea raportării financiare. La fel ca omologii lor din fiscalitate sau audit, contabilii joacă un rol important care contribuie la stabilitatea și progresul general al entitatii.

Un contabil profesionist competent este un avantaj neprețuit pentru companie. Aceste persoane au capacitate de analiză, fondată pe baza cunoștințelor despre finanțele companiei. Folosind abilitățile lor și gradul lor de înțelegere a companiei și a mediului în care își desfășoară activitatea, contabili trebuie sa faca fată diverselor provocări. Pregătirea lor în contabilitate le permite să adopte o abordare pragmatică și obiectivă în soluționarea problemelor.

Continuă sa citesti